现金比率

时间:2022-05-11 14:28:06 浏览:4454人

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现金比率也称为流动资产比率,是指企业现金类资产与流动负债的比值。 现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高,就意味着企业流动资产未能得到合理运用,而现金类资产获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。

现金比率计算公式为:现金比率=(现金+有价证券)/流动负债*100%现金比率能够反映企业即时付现能力。

除此之外,还需注意一点,现金比率将存货与应收款项排除在外。 现金比率的高低受下例因素的影响:

1、日常经营的现金支付需要; 

2、应收帐款、应收票据的收现周期;

3、短期有价证券变现的顺利程度;

4、企业筹集短期资金的能力。

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叶经理

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